为贯彻落实《横琴粤澳深度合作区建设总体方案》《中国人民银行 银保监会 证监会 外汇局 广东省人民政府关于金融支持横琴粤澳深度合作区建设的意见》和《中国人民银行 国家外汇管理局关于印发〈海南自由贸易港、横琴粤澳深度合作区资金“电子围网”建设方案〉的通知》有关要求，规范横琴粤澳深度合作区多功能自由贸易账户业务相关工作，中国人民银行广东省分行制定了《横琴粤澳深度合作区多功能自由贸易账户业务管理办法》（见附件）。现印发给你们，请遵照执行。执行过程中如遇到问题，请及时向中国人民银行广东省分行报告。
请中国人民银行珠海市分行将本通知转发至辖区各银行机构。
特此通知。
中国人民银行广东省分行
2024年4月3日
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，为贯彻落实《横琴粤澳深度合作区建设总体方案》《中国人民银行 银保监会 证监会 外汇局 广东省人民政府关于金融支持横琴粤澳深度合作区建设的意见》和《中国人民银行 国家外汇管理局关于印发〈海南自由贸易港、横琴粤澳深度合作区资金“电子围网”建设方案〉的通知》有关要求，规范横琴粤澳深度合作区（以下简称合作区）多功能自由贸易账户业务相关工作，制定本办法。
第二条 合作区银行机构开展多功能自由贸易账户分账核算业务适用本办法。
第三条 合作区多功能自由贸易账户分账核算业务是指合作区银行机构适应高水平贸易投资自由化便利化需要，在现有自由贸易账户的基础上构建，为符合条件的经营主体提供跨境资金结算、汇兑、投融资等相关金融服务。
多功能自由贸易账户是指银行机构根据客户需要提供多功能自由贸易分账核算业务的规则统一的本外币账户。
区内机构是指在合作区内依法登记成立的企业（包括法人和非法人），以及在合作区依法成立的事业单位、社会团体或其他组织。
境外机构是指在境外（含香港、澳门、台湾地区，下同）合法注册成立的法人和其他组织。
境外个人是指持有境外身份证件的自然人。
第四条 多功能自由贸易账户分账核算业务遵循“一线放开、二线按照跨境管理、同名账户跨二线有限渗透”原则。合作区银行机构应按“了解客户、了解业务以及尽职调查”展业三原则要求对账户资金流动进行相应的审核。对于开立多功能自由贸易账户的客户，合作区银行机构应落实反洗钱、反恐怖融资、反逃税政策要求。
第二章 账户分类及管理
第五条 合作区银行机构在合作区分账核算单元中为符合条件的经营主体开立多功能自由贸易账户，账号前缀标识分别为“EFE”“EFN”“EFF”“EFU”。
第六条 开立EFE账户的区内机构应满足下列条件：
（一）在合作区注册成立半年以上（含）；
（二）未被列入跨境人民币业务重点监管名单；
（三）货物贸易外汇收支企业名录等级未被列为B类或C类；
（四）近三年无重大违法违规行为；
（五）其他。
目前开立EFE账户的区内机构原则上限于确有对外贸易投资真实业务需求的优质企业。优质企业应在合作区实质性经营，即企业的实际管理机构设在合作区，并对企业生产经营、人员、财务、财产等实施实质性全面管理和控制，生产经营状况稳定，诚信守法，满足跨境资金结算合规性要求。未来结合业务开展情况，在风险可控的前提下逐步扩大范围。
对于经营范围属于科技研发和高端制造产业、中医药等澳门品牌工业、文旅会展商贸产业、现代金融产业等符合合作区产业发展导向的区内机构，开户条件可以适当放宽。
第七条 开立EFN账户的境外机构应满足下列条件：
（一）注册成立年限满一年（含）；
（二）对于来自洗钱和恐怖融资高风险国家或地区，或从事博彩等敏感行业的境外机构应当根据其风险状况，采取相应的强化身份识别措施；
（三）澳门注册成立的法人和其他组织、中资“走出去”企业或“一带一路”项目相关境外企业的注册年限要求可适当放宽。
第八条 开立EFF账户的境外个人应满足下列条件：
（一）在合作区学习、就业、生活的非居民个人；
（二）未被列入联合国安理会制裁决议名单；
（三）对于来自洗钱和恐怖融资高风险国家或地区的境外个人应强化尽职调查措施。
目前开立EFF账户的境外个人原则上限于港澳个人、境外高端人才和紧缺人才。未来结合业务开展情况，在风险可控的前提下逐步扩大范围。
第九条 开立EFU账户的同业机构应为：境外金融机构或其他具备分账核算条件的境内金融机构。
第十条 开展多功能自由贸易账户分账核算业务的合作区银行机构应承担账户合法合规主体责任，建立和完善多功能自由贸易账户管理制度，细化账户开立操作流程，严格落实《人民币银行结算账户管理办法》《境外机构人民币银行结算账户管理办法》等管理要求，并按照规定识别非自然人客户的受益所有人。
第十一条 合作区银行机构对开户证明文件真实性存疑或经评估风险等级较高的客户，应加强对客户身份及其开户意愿真实性的核实工作，并采取相应的客户尽职调查及其他风险控制措施。如果银行机构采取有效措施仍无法识别客户身份，或经评估超过本机构风险管理能力的，不得与客户建立或维持业务关系。银行机构应对多功能自由贸易账户强化全生命周期管理，防控结算业务风险。
第十二条 本办法实施前合作区机构已开立自由贸易账户的，如满足上述第六条的开户条件，银行机构可根据客户需求开立多功能自由贸易账户，但原自由贸易账户不再保留。
银行机构应加强内部统筹协调，确保多功能自由贸易账户与原自由贸易账户开立管理相关工作有序衔接。
第十三条 多功能自由贸易账户原则上不得办理现金业务。
第三章 业务规则
第十四条 多功能自由贸易账户与境外账户、OSA账户、NRA账户之间，以及多功能自由贸易账户之间“跨一线”可依法自由划转，凭收付款指令办理。客户收付款指令应满足相关信息报送要求，并承诺交易背景的真实性和合法合规。
第十五条 多功能自由贸易账户与境内居民结算账户之间“跨二线”划转按照跨境交易管理，应使用人民币，银行机构按展业三原则进行真实性审核。
第十六条 EFE账户与境外账户之间开展证券投资以外的资本项下业务，不受投注差外债、全口径跨境融资、境外放款相关额度和审批限制，无需到外汇管理部门开展前置业务登记、备案或开立专户等。
涉及境外投资的，合作区银行机构应定期通过事中事后抽查等方式，核查企业是否按规定履行境外投资项目核准备案手续；发现异常交易或违法违规行为的，及时向中国人民银行珠海市分行报告。单笔等值5万美元以上的服务贸易、初次收入以及二次收入对外支付，合作区银行机构可事后核验《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。
第十七条 EFE账户与境内居民非同名结算账户之间的划转仅限于海关视同进出口管理的货物贸易资金结算。合作区银行机构可根据客户风险情况，适当简化相关办理流程。
除上述交易外，区内机构与境内区外机构、个人之间的资金划转应通过境内结算账户进行，不得通过EFE账户划转。
第十八条 EFE账户与境内同名结算账户间汇划实行额度管理允许有限“渗透”，同名“渗透”资金使用参照负面清单管理，满足合作区机构的资金汇划需求。同名“渗透”仅可使用人民币，且两个账户均应在合作区银行机构开立（房地产企业两个账户应在合作区同一银行机构开立），在遵循以下要求的情形下，凭收付款指令办理：
（一）同名“渗透”资金使用参照负面清单管理：不得直接或间接用于经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；除另有规定外，不得直接或间接用于证券投资或其他理财投资（风险等级不超过二级的理财产品及结构性存款除外）；除经营范围中有明确许可的情形外，不得用于向非关联企业发放贷款；不得用于建设、购买非自用房地产（合作区内项目的建设除外）。
（二）同名划转有限“渗透”额度实行双向规模管理：
企业主体同名划转净流入额度上限=该企业上一年度所有者权益×宏观审慎调节参数×流入杠杆率。
企业主体同名划转净流出额度上限=该企业上一年度所有者权益×宏观审慎调节参数×流出杠杆率。
宏观审慎调节参数暂定为1，流入杠杆率暂定为1，流出杠杆率暂定为1。
中国人民银行广东省分行根据宏观形势变化，按程序对宏观审慎调节参数和杠杆率进行调整，并加强对相关大额、高频资金流动的监督和管理。银行机构和企业主体应做好额度控制和资金用途管理，确保任一时点净流入（出）额不超过上限。
第十九条 EFF账户可为境外个人提供薪酬汇划、就医、旅游等工作生活方面及前置部门同意的其他方面的资金结算自由便利，EFF账户与境外账户、合作区内账户之间关于上述用途的资金划转凭收付款指令办理，以人民币结算。
第二十条 银行机构因办理多功能自由贸易账户业务产生的本外币头寸应在分账核算单元之间或者境外平盘，由银行总行或委托其分支机构按照离岸汇率开展相关业务。
银行分支机构可在获得总行授权并具备必要的国际业务经营能力的前提下，通过EFU账户开展对外拆借和平盘。银行机构应加强事中事后管理，控制好风险。
第四章 银行机构准入与管理
第二十一条 合作区银行机构可申请参与多功能自由贸易账户分账核算业务试点。银行机构应建立多功能自由贸易账户分账核算业务相应的内部管理制度、风险防控机制和系统，符合相关要求后，方可开展多功能自由贸易账户分账核算业务。
第二十二条 参与试点的合作区银行机构应结合实际，建立健全多功能自由贸易账户分账核算业务的各项内部管理制度，明确展业规范和职责分工，对多功能自由贸易账户相关的后台资金处理方式作出合理安排，做到外来外用、自求平衡。
参与试点的合作区银行机构应完善反洗钱和反恐怖融资相关内控制度，发现或者有合理理由怀疑多功能自由贸易账户的客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，应按要求提交可疑交易报告。
第二十三条 参与试点的合作区银行机构应对多功能自由贸易账户分账核算业务建立相关风险控制和应急预案制度，做好风险识别监测和预警，切实防范跨境资金流动风险。
第二十四条 参与试点的合作区银行机构应按本办法要求，完善相关业务系统，确保多功能自由贸易账户分账核算业务安全稳健运行。
第二十五条 合作区银行机构在提交申请前应开展多功能自由贸易账户分账核算业务自评估工作，内容包括但不限于以下方面：
（一）内部授权管理情况，如需依托EFU开展对外拆借和平盘，应明确相关授权安排；
（二）分账核算科目设置、账务处理等财务会计核算制度；
（三）分账核算业务的财资管理及跨境资金风险管理制度；
（四）分账核算中各项业务的处理流程；
（五）多功能自由贸易账户分账核算业务洗钱和恐怖融资风险评估报告以及相应后续风险管控措施；
（六）内部风险控制的落实措施；
（七）内部应急预案措施（包括流动性、突发事件等）；
（八）相关系统准备情况；
（九）人民银行要求的其他相关材料。
第二十六条 合作区银行机构在完成各项准备工作后，可向中国人民银行广东省分行提交正式的书面材料，申请接入中国人民银行相关系统，材料包括但不限于：
（一）申请书；
（二）多功能自由贸易账户分账核算业务自评报告；
（三）多功能自由贸易账户分账核算业务相关内部管理和风险控制制度；
（四）系统准备情况；
（五）人民银行要求的其他相关材料。
第二十七条 中国人民银行广东省分行建立多功能自由贸易账户分账核算业务风险审慎合格分析工作机制，对首次申请接入多功能自由贸易账户分账核算业务的银行机构开展评估，后续根据业务开展情况不定期开展评估。
第二十八条 合作区试点银行机构应加强多功能自由贸易账户分账核算业务的事中监测和事后核查。对于违反真实性承诺、收付款指令与实际用途不符的开户主体，银行机构可视情况对其采取相应风险控制措施，并向中国人民银行珠海市分行报送核查报告。
第五章 监督管理
第二十九条 中国人民银行广东省分行依法对合作区银行机构开展多功能自由贸易账户分账核算业务进行监督管理。中国人民银行广东省分行授权中国人民银行珠海市分行，对多功能自由贸易账户分账核算业务开展情况实施监测和日常监管。
第三十条 中国人民银行广东省分行、国家外汇管理局广东省分局对合作区多功能自由贸易账户分账核算业务建立本外币协调监管工作机制，制定相应的风险管理预案，通过系统采集业务数据，建立非现场监测指标体系。
第三十一条 多功能自由贸易账户分账核算业务各类主体均应按照现行国际收支统计制度以及业务管理要求进行申报。合作区试点银行机构按中国人民银行、国家外汇管理局有关规定将多功能自由贸易账户资金划转数据向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）、自由贸易账户数据监测系统（FTZMIS）和“数字外管”平台报送。
第三十二条 中国人民银行珠海市分行对多功能自由贸易账户分账核算业务开展监测和日常监管，与国家外汇管理局珠海市分局共享多功能自由贸易账户分账核算业务相关监测数据。合作区试点银行机构应及时配合监管工作。
第三十三条 中国人民银行珠海市分行建立跨境资金异常流动预警机制，根据非现场监测情况及风险等级高低向合作区银行机构发出相应的风险提示，并采取相关应对措施。
第三十四条 中国人民银行广东省分行根据宏观审慎管理要求，对多功能自由贸易账户分账核算业务跨境资金流动进行监测，并根据资金流动变化向中国人民银行提出调整宏观审慎调节参数、流入（出）杠杆率等建议。
第三十五条 银行机构、开户主体出现重大风险事件和严重违法违规行为的，以及存在不配合人民银行开展宏观审慎管理和风险防范工作等情形的，中国人民银行广东省分行、国家外汇管理局广东省分局依法追究相关责任。
第六章 附 则
第三十六条 除本办法规定外，横琴粤澳深度合作区多功能自由贸易账户分账核算业务的其他未尽事宜参照自由贸易账户分账核算业务管理相关规定执行。
第三十七条 本办法由中国人民银行广东省分行负责解释。
第三十八条 本办法自2024年5月6日起实施。
