个人养老金制度15日起全国施行 将国债纳入个人养老金产品范围

经过两年36城试点，个人养老金制度全面推广至全国。12月12日，人社部、财政部、税务总局、金融监管总局、证监会联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》(以下简称《通知》)，个人养老金制度将于12月15日推广至全国。

所谓个人养老金就是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度，个人自愿在特定账户存一笔钱，每年不超过12000元。与普通银行理财或基金、商业保险不同，个人养老金缴费可享受延期征税的优惠政策。以今年为例，12月31日前参与个人养老金制度的个人，即可享受2024年度个人税收优惠额度。

此次个人养老金制度在全国推广有两个核心：一是从此前试点36城市向全国铺开，增加提前领取情形；二是个人养老金产品持续扩容。

《通知》完善了领取条件和方法。在现有领取条件基础上，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

《通知》要求优化产品供给。在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。当天，证监会将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录。

《通知》鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。

最新数据显示，我国个人养老金开户人数突破7000万，可供投资的产品数量达836只。广东金融监管局数据显示，辖内银行机构第三支柱养老金融业务开立账户已超过460万户，累计产品销售金额28亿元，养老金融业务累计为约350万人提供770亿元养老保障。个人养老金平台已上线200款储蓄产品、102款保险产品、26款理财产品。

个人养老金制度有助于健全个人养老保险第三支柱，加快我国多层次、多支柱养老保险体系建设。招联首席研究员董希淼认为，个人养老金制度扩大到全国，将推动个人养老金制度全面落地实施，增强居民尽早统筹考虑个人养老规划的意识，引导居民通过储蓄投资提高养老保障水平。

易方达基金认为，个人养老金全面实施后，覆盖人群将进一步扩大，这将惠及更多地区居民，将有助于增强我国养老体系应对人口结构变化的能力，同时有望为资本市场带来更多中长期资金。